Betriebsprüfung & Compliance¶
SanOli Pulse erfüllt alle gesetzlichen Anforderungen für eine ordnungsgemäße Buchführung in Deutschland.
Gesetzliche Anforderungen — Übersicht¶
| Anforderung | Rechtsgrundlage | Status |
|---|---|---|
| Unveränderliche Rechnungen nach Erstellung | GoBD, § 239 HGB | ✅ Erfüllt |
| Vollständiger Audit-Trail aller Änderungen | GoBD Tz. 64–85 | ✅ Erfüllt |
| Fortlaufende, eindeutige Rechnungsnummern | § 14 Abs. 4 Nr. 4 UStG | ✅ Erfüllt |
| Pflichtangaben auf Rechnungen | § 14 Abs. 4 UStG | ✅ Erfüllt |
| Kein Löschen — nur Stornierung möglich | GoBD, § 239 Abs. 3 HGB | ✅ Erfüllt |
| Kleinunternehmerregelung § 19 UStG | § 19 UStG | ✅ Erfüllt |
| E-Rechnung (ZUGFeRD / EN 16931) | EU-RL 2014/55, B2B DE ab 2025 | ✅ Erfüllt |
| Steuerausweis nach Steuersatz | § 14 Abs. 4 Nr. 7–8 UStG | ✅ Erfüllt |
| Absender- und Empfängerangaben | § 14 Abs. 4 Nr. 1 UStG | ✅ Erfüllt |
| DATEV-Export für Steuerberater | GoBD-Schnittstelle | ✅ Verfügbar |
| Betriebsprüfungs-Export (ZIP) | § 147 AO | ✅ Verfügbar |
| Mahnwesen (§ 286 BGB Verzug) | § 286 BGB | ✅ Verfügbar |
| 10-jährige Aufbewahrungsfrist | § 147 Abs. 3 AO | ⚠️ Export vorhanden — Archivierung in Planung |
Was bedeutet „GoBD-konform"?¶
Die Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form (kurz: GoBD) schreiben vor:
- Rechnungen und Buchungsbelege dürfen nach Erstellung nicht mehr verändert werden
- Jede Änderung (z.B. Statuswechsel) muss protokolliert werden (wer, wann, was)
- Belege müssen unverzüglich, vollständig und maschinell auswertbar aufbewahrt werden
- Bei einer Betriebsprüfung muss das Finanzamt lesenden Zugriff auf alle Daten erhalten
SanOli Pulse setzt dies technisch um durch:
- Audit-Log: Jede Änderung an einer Rechnung wird automatisch mit Zeitstempel und Nutzer protokolliert
- Unveränderlichkeit: Rechnungen können nicht gelöscht werden — nur Stornierung ist möglich
- Snapshot-Prinzip: Alle Rechnungsdaten (Preise, Adressen, Steuersätze) werden beim Erstellen eingefroren
- Betriebsprüfungs-Export: Alle Rechnungen + Audit-Log für einen Zeitraum als maschinenlesbare ZIP-Datei
Betriebsprüfungs-Export durchführen¶
Den Export finden Sie unter ⚙️ Einstellungen → DATEV → GoBD Betriebsprüfungs-Export.
Der ZIP-Export enthält:
| Datei | Inhalt |
|---|---|
rechnungen.csv |
Alle Rechnungen im Zeitraum mit Beträgen und Status |
positionen.csv |
Alle Rechnungspositionen mit Einzelpreisen |
audit_log.json |
Vollständiges Änderungsprotokoll (wer, wann, was) |
pruefprotokoll.json |
Metadaten des Exports (Datum, Zeitraum, Anzahl Datensätze) |
10-Jahres-Aufbewahrungspflicht
Gemäß § 147 Abs. 3 AO müssen Rechnungen 10 Jahre aufbewahrt werden. Führen Sie regelmäßige GoBD-Exporte durch und sichern Sie diese extern. Eine automatische Archivierungsfunktion ist in Planung.
E-Rechnung (ZUGFeRD)¶
Seit dem 01.01.2025 sind B2B-Rechnungen in Deutschland im elektronischen Format Pflicht (Jahressteuergesetz 2024). SanOli Pulse unterstützt:
- ZUGFeRD 2.x (EN 16931 / COMFORT): PDF/A-3 mit eingebettetem XML
- Profil: EN 16931 (erfüllt alle Pflichtfelder)
- Download: Rechnungsdetail → „ZUGFeRD"-Button
Der ZUGFeRD-Download steht auf jeder Rechnung in der Detailansicht zur Verfügung.
Rechnungspflichtangaben (§ 14 UStG)¶
Jede von SanOli Pulse erstellte Rechnung enthält automatisch alle Pflichtangaben:
✅ Vollständiger Name und Anschrift des Rechnungsstellers
✅ Vollständiger Name und Anschrift des Rechnungsempfängers
✅ Steuernummer oder USt-Identifikationsnummer
✅ Ausstellungsdatum
✅ Fortlaufende Rechnungsnummer
✅ Menge und Art der gelieferten Gegenstände / Art und Umfang der sonstigen Leistung
✅ Zeitpunkt der Lieferung oder Leistung
✅ Entgelt (Nettobetrag)
✅ Steuersatz und Steuerbetrag oder Hinweis auf Steuerbefreiung (§ 19 UStG)
✅ Gesamtbetrag (Brutto)