Steuerkategorien & Auslandsrechnungen¶

Beim Ausstellen von Rechnungen an ausländische Empfänger gelten besondere umsatzsteuerliche Regelungen. SanOli Pulse erkennt automatisch den Empfänger-Typ und schlägt die passende Steuerkategorie vor.

Steuerkategorien im Überblick¶

Kategorie	Steuersatz	Wann?
Standard (DE)	0 %, 7 % oder 19 %	Inländische Empfänger (Deutschland)
Reverse Charge — EU B2B	0 %	EU-Empfänger mit USt-IdNr. (§13b UStG)
Exportlieferung Drittland	0 %	Empfänger außerhalb der EU (§4 Nr. 1a UStG)
Innergem. Lieferung	0 %	EU-Lieferung ohne Dienstleistungscharakter (§4 Nr. 1b UStG)
Steuerfrei Inland	0 %	Gesetzlich steuerbefreite Leistungen (§4 UStG)

Automatische Erkennung¶

Wenn Sie bei der Rechnungserfassung einen Empfänger auswählen, prüft SanOli Pulse automatisch:

Land der Rechnungsadresse des Empfängers
USt-IdNr. des Empfängers (hinterlegt in den Organisationsdaten)

Daraus ergibt sich die Empfehlung:

Land = DE            → Standard (Deutsche MwSt.)
Land = EU + USt-IdNr → Reverse Charge empfohlen
Land = EU, kein VAT  → Standard (Privatperson, Deutsche MwSt.)
Land = Drittland     → Exportlieferung empfohlen

Hinweis erscheint als Warnhinweis

Bei EU- oder Drittland-Empfängern erscheint ein amber-farbener Hinweis in der Rechnungserfassung mit der Empfehlung. Sie können die vorgeschlagene Kategorie übernehmen oder manuell anpassen.

Reverse Charge — EU B2B (§13b UStG)¶

Wann: Lieferungen und Leistungen an EU-Unternehmen (B2B) mit gültiger USt-IdNr.

Was bedeutet das: Die Steuerschuld wird auf den Leistungsempfänger übertragen. Sie stellen eine Nettorechnung ohne Steuerausweis aus. Der Empfänger rechnet die Steuer in seinem Land ab.

Pflichtangabe auf der Rechnung:

Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers (§13b UStG). Der Leistungsempfänger schuldet die Umsatzsteuer.

Diese Textzeile wird von SanOli Pulse automatisch auf dem PDF eingetragen wenn die Steuerkategorie Reverse Charge gewählt ist.

USt-IdNr. des Empfängers hinterlegen

Damit die automatische Erkennung funktioniert, muss die USt-IdNr. des Empfängers in der Organisations-Detailansicht (CRM → Organisationen → Bearbeiten) hinterlegt sein.

Exportlieferung Drittland (§4 Nr. 1a UStG)¶

Wann: Lieferungen an Empfänger außerhalb der EU (z.B. USA, Schweiz, Großbritannien, etc.).

Was bedeutet das: Die Lieferung ist umsatzsteuerfrei. Sie weisen keine Steuer aus. Es gelten besondere Nachweispflichten (Ausfuhrnachweis).

Pflichtangabe auf der Rechnung:

Steuerfreie Ausfuhrlieferung gemäß §4 Nr. 1a UStG. Umsatzsteuerfrei nach §6 UStG.

Ausfuhrnachweis erforderlich

Für die Steuerbefreiung müssen Sie einen Ausfuhrnachweis (z.B. Zollbeleg, CMR-Frachtbrief) aufbewahren. SanOli Pulse erstellt diesen nicht — er muss separat archiviert werden.

Steuerkategorie am Artikel hinterlegen¶

Wenn Sie bestimmte Artikel grundsätzlich für EU- oder Drittland-Kunden verwenden, können Sie die Steuerkategorie direkt am Artikel im Katalog hinterlegen:

Katalog → Artikel bearbeiten
Feld Steuerkategorie auswählen
Speichern

Beim Hinzufügen dieses Artikels zu einer Rechnung wird die Steuerkategorie automatisch in die Position übernommen — unabhängig vom Empfänger.

Kleinunternehmerregelung (§19 UStG)¶

Wenn der Mandant als Kleinunternehmer eingestuft ist (Einstellung in den Abrechnungseinstellungen), gilt:

Keine Steuer auf allen Rechnungen, unabhängig von der Steuerkategorie
Pflichthinweis auf der Rechnung: Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.
Steuerkategorie-Felder werden ignoriert

Kombination Kleinunternehmer + Ausland

Auch als Kleinunternehmer gelten die formalen Pflichtangaben für Auslandsrechnungen. SanOli Pulse gibt dennoch den passenden Hinweistext aus.